Steuerliche Unterschiede zwischen Deutschland und Spanien

Wer nach Spanien auswandert, sollte die steuerlichen Unterschiede zwischen Deutschland und Spanien kennen. Beide Länder besteuern das Welteinkommen ihrer Steueransässigen, doch Tarife, Freibeträge und Sonderregelungen fallen zum Teil deutlich unterschiedlich aus.

Die Einkommensteuer in Deutschland und Spanien

Einkommensteuer: In Deutschland gilt ein progressiver Tarif von 14 bis 45 Prozent, dazu ein Grundfreibetrag von rund 10.900 Euro pro Jahr und die Möglichkeit des Ehegattensplittings. In Spanien liegen die Sätze – abhängig von der Autonomen Region – zwischen 19 und 47 Prozent, der persönliche Freibetrag beträgt 5.550 Euro pro Jahr. Für Kinder und weitere Familienangehörige gibt es zusätzliche Freibeträge.

• Bis 20.000 Euro liegen die Sätze in Deutschland bei 0 bis 14 Prozent, in Spanien bei 19 bis 24 Prozent;
• zwischen 20.001 und 50.000 Euro sind es 14 bis 42 Prozent in Deutschland und 24 bis 37 Prozent in Spanien;
• ab 50.001 Euro trifft man in Deutschland 42 bis 45 Prozent, in Spanien 37 bis 47 Prozent.

Besteuerung von Kapitalerträgen

Kapitalerträge: Deutschland erhebt 25 Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Spanien staffelt Kapitalerträge in drei Stufen:

• bis 6.000 Euro 19 Prozent,
• bis 50.000 Euro 21 Prozent und
• ab 50.001 Euro 28 Prozent.

Erbschafts- und Schenkungssteuer

Erbschafts- und Schenkungssteuer: In Deutschland gelten Freibeträge von 400.000 Euro für Kinder und 500.000 Euro für Ehegatten, die Sätze reichen von 7 bis 50 Prozent.

In Spanien variiert die Steuer stark je Region: Manche Autonomen Gemeinschaften – etwa Andalusien für direkte Verwandte – lassen sie fast vollständig entfallen, andere setzen Sätze von 7,65 bis 34 Prozent an.

Mehrwertsteuer im Vergleich

Mehrwertsteuer: In Deutschland gelten 19 Prozent Standard und 7 Prozent ermäßigt, in Spanien 21 Prozent Standard sowie 10 und 4 Prozent für bestimmte Produkte.

• Lebensmittel liegen in Deutschland bei 7 Prozent, in Spanien bei 10 oder 4 Prozent;
• Dienstleistungen bei 19 gegenüber 21 Prozent;
• Medikamente bei 7 gegenüber 10 Prozent.

Das Doppelbesteuerungsabkommen

Doppelbesteuerungsabkommen: Deutschland und Spanien haben ein Abkommen geschlossen, um doppelte Besteuerung zu vermeiden.

• Einkünfte aus Immobilien werden in dem Land besteuert, in dem die Immobilie liegt.
• Renten werden je nach Rentenart und Wohnsitzland zugeordnet.
• Kapitaleinkünfte werden über Anrechnungsmethoden verrechnet.

Wichtige Tipps für Auswanderer

Tipps für Auswanderer:

• Prüfe, ab wann du in Spanien steuerlich ansässig bist – maßgeblich sind Hauptwohnsitz und die 183-Tage-Regel.
• Ziehe einen Steuerberater hinzu, der beide Systeme kennt.
• Kläre steuerliche Pflichten bei Immobilienbesitz und lass die Besteuerung deiner deutschen Rente in Spanien vorab prüfen.

Fazit

Fazit: Der Wechsel nach Spanien bringt steuerliche Veränderungen mit Vor- und Nachteilen.

Mit guter Planung und Beratung lassen sich Belastungen minimieren – Spanien ist vor allem für Ruheständler und Selbstständige oft attraktiv, während Deutschland bei hohen Einkommen teilweise niedrigere Sätze bietet.